Certyfikat CFE:
Amerykańskie Stowarzyszenie Certyfikowanych Specjalistów ds. Badania Nadużyć – Association of Certified Fraud Examiners (dalej: ACFE) wprowadziło ogólnoświatowy standard kwalifikacji w zakresie audytu śledczego. Posiadacze certyfikatu zobowiązani są do przestrzegania kodeksu etyki zawodowej oraz polityki ciągłego doskonalenia zawodowego.
Dariusz Cypcer
Specjalizacje:
Doświadczenie Wybrane projekty Kwalifikacje zawodowe Organizacje branżowe JęzykiDoświadczenie
Dariusz posiada ponad 20-letnie doświadczenie w doradztwie biznesowym, kierował lub brał udział w kilkuset projektach realizowanych dla właścicieli i kadry kierowniczej (zarządy, rady nadzorcze) dużych i średnich przedsiębiorstw.
Dariusz przeprowadził ponad 250 projektów w obszarze wykrywania i zapobiegania przestępstwom gospodarczym, pracując dla firm międzynarodowych, firm podlegających amerykańskiej komisji papierów wartościowych (SEC) oraz polskiej KPWiG oraz innych przedsiębiorstw z różnych sektorów gospodarki.
Jego główne doświadczenie obejmuje śledztwa gospodarcze dotyczące szerokiego spektrum nadużyć gospodarczych, w tym oszustw, sprzeniewierzenia majątku, przestępczości komputerowej, korupcji i manipulacji wynikami finansowymi. Większość korporacyjnych projektów śledczych obejmowała nieetyczne / przestępcze działania członków Zarządu i wyższego kierownictwa spółek.
Kierował międzynarodowymi i wielokulturowymi zespołami śledczymi w Polsce i wielu innych krajach (np. Niemcy, Holandia, Rosja, Ukraina, Uzbekistan, Rumunia, Mołdawia, Czechy, wszystkie kraje bałtyckie).
Odpowiedzialny za projekty wynikające z amerykańskiej ustawy antykorupcyjnej (FCPA) w polskich oddziałach spółek zarejestrowanych w SEC z branży farmaceutycznej i motoryzacyjnej.
Realizował przeglądy kodeksów postępowania, procedur i polityk, adekwatności systemu kontroli wewnętrznej, kwestie niezależności, uczciwości, etycznego postępowania.
Uczestniczył w projektach wspierających spory handlowe, mediacje oraz polski i międzynarodowy arbitraż.
Posiada duże doświadczenie przy projektach typu due diligence w branżach takich jak usługi finansowe, produkcja, dystrybucja oprogramowania, motoryzacja, telekomunikacja, nieruchomości i private equity.
Wybrane projekty
W wyniku okresowego przeglądu informacji finansowych zwrócono uwagę, że prezes zarządu (jednocześnie pośrednio zagraniczny wspólnik mniejszościowy) może być zamieszany w nieprawidłowości. Został on zwolniony ze sprawowania swoich obowiązków w Spółce. Niezależne badanie przeprowadzone w Spółce pozwoliło ustalić, że miały miejsce działania niezgodne z lokalnymi przepisami i polityką Spółki oraz dokonano defraudacji aktywów. Ponadto, w toku prowadzonych prac zgromadzono mocne dowody zaniedbań i nadużyć ze strony prezesa zarządu i zmowy z zewnętrznym biurem księgowym.
Projekt dotyczył badania wybranych obszarów działalności jednej z polskich spółek giełdowych przeprowadzonego w charakterze rewidenta ds. szczególnych na żądanie akcjonariuszy mniejszościowych. Projekt obejmował zbadanie, czy sposób realizacji dużego zadania inwestycyjnego realizowanego przez spółkę mógł doprowadzić do jej upadłości, a także czy działania różnych zarządów w okresie pięciu lat doprowadziły do istotnych strat. Efektem prac był obszerny raport dla akcjonariuszy.
Sieć sklepów detalicznych obecna w krajach nadbałtyckich poniosła stratę w wyniku wypowiedzenia umowy franszyzowej przez międzynarodową grupę detaliczną. Projekt polegał na przygotowaniu szacunku szkody poniesionej w wyniku podpisania umowy franchisingowej. Sporządzony raport został użyty w sądzie w celu ustanowienia zabezpieczenia na aktywach pozwanego, a następnie stanowił podstawę przyznania przez Sąd Arbitrażowy w Warszawie znacznego odszkodowania dla sieci sklepów.
Przegląd dochodzeniowy zlecony przez Prezesa dużej firmy paliwowo-energetycznej w jednym z krajów bałtyckich polegający na identyfikacji możliwych dowodów oszustwa przy zamawianiu przez dyrektora ds. zakupów usług remontowych o dużej wartości. Przeprowadzone prace wykazały liczne powiązania personalne pomiędzy dyrektorem a firmami wykonawczymi działającymi za kurtyną spółek-słupów. Zebrane dowody były wystarczające do natychmiastowego dyscyplinarnego zwolnienia dyrektora i stanowiły podstawę dla dalszego postępowania sądowego.
Przegląd dochodzeniowy dotyczący kosztów zarządczych wysokiego rangą członka kierownictwa międzynarodowej firmy, kierującego jej działalnością w Europie Środkowej i Wschodniej. Prace przeprowadzone zostały w Polsce i w Holandii i ujawniły, iż te same koszty kilkukrotnie obciążały firmę w różnych krajach, ponadto, wiele wydatków miało charakter prywatny lub wątpliwy.
Przedmiotem przeprowadzonego projektu dla jednej z największych polskich spółek giełdowych było utworzenie obrazów i wykonanie szczegółowej analizy twardych dysków czterech kluczowych menedżerów podejrzanych o otrzymywanie korzyści finansowych w związku z kontraktem podpisanym z jednym z dostawców usług strategicznych. W efekcie odzyskania skasowanej korespondencji e-mail okazało się, że dwie spośród podejrzanych osób były zaangażowane w tworzenie i zarządzanie firmą wybraną jako dostawca.
Projekt został zlecony jako część długotrwałego sporu pomiędzy jedną z największych polskich spółek notowanych na GPW a jej partnerem biznesowym, i dotyczył przeglądu procesu inwestycyjnego oraz wynikających z niego zobowiązań; częścią projektu była między innymi znacząca liczba rozmów przeprowadzonych z kadrą kierowniczą w Polsce i we Francji. Dochodzenie wykazało wiele nieprawidłowości oraz odstępstw od dobrej praktyki, zarówno przed jak i po zawarciu transakcji, co ostatecznie doprowadziło do znacznych strat poniesionych przez spółkę.
Projekt wykonany dla kancelarii prawnej zatrudnionej przez Ministerstwo Finansów Rzeczypospolitej Polskiej występujące w sporze z amerykańskim inwestorem prywatnym w arbitrażu międzynarodowym na podstawie bilateralnej umowy inwestycyjnej (BIT). Projekt polegał na przygotowaniu opinii podważającej kalkulację szkody poniesionej przez inwestora. Inwestor twierdził, że poniósł szkody oraz utracił przyszłe korzyści w wyniku niekorzystnych decyzji podjętych przez polski rząd. Przygotowana krytyka szkody wyliczonej przez inwestora pozwoliła na istotne zmniejszenie wysokości roszczenia i była kluczowym elementem odpowiedzi na pozew przygotowanej przez kancelarię prawną na potrzeby Sądu Arbitrażowego w Paryżu.
Kwalifikacje zawodowe
CFE – Biegły ds. Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych (Certified Fraud Examiner)
Stowarzyszenie Biegłych ds. Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych (ACFE), USA
Kwalifikacje księgowe: FCCA
Starszy członek brytyjskiego stowarzyszenia biegłych księgowych (ACCA), Wielka Brytania
Studia magisterskie
Handel Zagraniczny, Akademia Ekonomiczna w Krakowie
Organizacje branżowe
Członek Komisji Rewizyjnej
Stowarzyszenie Biegłych ds. Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych (ACFE), Oddział w Polsce, 2008-2009
Wiceprezes Zarządu
Stowarzyszenie Biegłych ds. Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych (ACFE), Oddział w Polsce, 2005-2007
Lider
Forum Menedżerów Ryzyka (FMR), 2011-2012
